Kuhnel Formación. Zaragoza Estudios Masters Oposiciones Empleo

Objetivo:

Este máster tiene por objeto capacitar a los participantes para que puedan ejercer la Asesoría Fiscal como profesionales libres o al servicio de empresas.

Metodología:

Tiene un carácter esencialmente práctico, sin olvidar la correspondiente formación teórica tributaria del alumno y es impartido por un equipo docente especializado en el ámbito fiscal compuesto por Asesores Fiscales de prestigiosas Consultorías y Asesorías, Inspectores de Finanzas del Estado y Subinspectores de tributos.

Así, al alumno se le transmitirán los conocimientos del sistema tributario español desde los dos puntos de vista; la Administración y los despachos profesionales.

Requisitos:

Licenciados en Empresariales, Económicas o Derecho, así como, Universitarios en últimos años de carrera y profesionales relacionados con el área fiscal.

Trabajo individual:

En este programa se exige a los alumnos una carga adicional de trabajo, a desarrollar individualmente o en grupo, fuera de las horas de clase, aproximadamente igual al número de horas lectivas.

Diploma:

Los alumnos que asistan regularmente (se exige una asistencia al 90% de las clases como mínimo) y superen satisfactoriamente el máster recibirán el correspondiente diploma acreditativo.

Prácticas en empresas:

Los alumnos que sigan este master tendrán la posibilidad de realizar prácticas en empresas con el fin de completar su formación adquirida en el aula.

Duración:

600 horas

Modalidad:

Presencial

Bolsa de empleo:

Si

Programa del curso:

El sistema tributario
- Los tributos y sus clases
- El nacimiento de la obligación
- El domicilio fiscal y la identificación tributaria

Impuesto sobre la renta de las personas físicas
- Naturaleza del impuesto, objeto y hecho imponible. Aspectos materiales de la sujeción: composición de la renta, supuestos de no sujeción, presunción de onerosidad y operaciones vinculadas. Rentas exentas
- Aspectos personales de la sujeción. Contribuyentes. Reglas de individualización de rentas
- Aspectos temporales de la sujeción. Periodo impositivo. Devengo. Regla general de imputación temporal y reglas especiales
- Determinación de la base imponible. Rendimientos del trabajo. Calificación: rentas incluidas
- Rendimientos del trabajo. Cuantificación: reducción por irregularidad, gastos deducibles, reducción por obtención de rendimientos del trabajo
- Rendimientos del trabajo. Retribuciones en especie. Valoración
- Rendimientos del capital inmobiliario. Concepto. Cuantificación: ingresos íntegros, gastos deducibles, reducciones. Imputación de rentas inmobiliarias
- Rendimientos del capital mobiliario. Clasificación. Cuantificación: gastos deducibles y reducciones
- Rendimientos de actividades económicas. Concepto. Elementos afectos. Determinación del rendimiento en estimación directa normal y simplificada
- Rendimientos de actividades económicas estimación objetiva: ámbito de aplicación, renuncia y causas de exclusión. Determinación del rendimiento neto
- Ganancias y pérdidas de patrimonio. Concepto general. Delimitación. Ganancias exentas. Determinación: transmisiones onerosas y lucrativas y demás supuestos
- Ganancias y pérdidas de patrimonio. Normas específicas. Ganancias no justificadas. Reducciones en régimen transitorio
- Imputaciones de renta. Rentas inmobiliarias. Derechos de imagen. Transparencia fiscal internacional. Instituciones de inversión colectiva
- Determinación de la base imponible y liquidable. Integración y compensación de rentas. Reducciones en la base imponible general y en la base imponible del ahorro
- Cuota íntegra. Aplicación del mínimo personal y familiar. Cuota líquida. Deducciones estatales y autonómicas. Cuota diferencial
- Tributación familiar. La unidad familiar. Especialidades aplicables a la tributación conjunta. Pagos a cuenta. Retenciones e ingresos a cuenta
- Pagos a cuenta. Pagos fraccionados. Gestión del impuesto. Obligación de declarar. Obligaciones formales
- Impuesto sobre el patrimonio. Normas de valoración

Impuesto sobre el valor añadido
- El IVA, su ubicación en el sistema tributario general
- Ámbito de aplicación territorial
- Operaciones interiores: hecho imponible
- Exenciones
- Lugar de realización del hecho imponible
- El devengo del impuesto
- Operaciones intracomunitarias
- Operaciones de comercio internacional: exportaciones e importaciones
- Los tipos impositivos
- Deducciones en general
- Gestión del impuesto
- Regímenes especiales
- Obligaciones formales
- Relaciones del IVA con otros impuestos
- Operaciones inmobiliarias y planificación en general
- Nuevo régimen de grupos de iva

Impuesto de sociedades
- Sujetos pasivos, residencia y domicilio fiscal
- Base imponible. Correcciones al resultado contable
- Gastos no deducibles. Imputación temporal
- Métodos de amortización
- Supuestos especiales de amortización
- Arrendamiento financiero
- Provisión por depreciación y por insolvencias
- Provisión para riesgos y gastos
- Reglas de valoración
- Correcciones por depreciación monetaria
- Operaciones vinculadas
- Liquidación del impuesto
- Periodo impositivo y devengo
- Bases imponibles negativas
- Tipos de gravamen y cuota integra
- Régimen general de deducciones
- Deducción por doble imposición interna e internacional
- Deducción por I+D+I
- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
- Bonificaciones
- Obligaciones formales
- Pagos fraccionados
- Régimen especial de pequeñas y medianas empresas
- Cumplimentación del modelo del impuesto y contabilización
- Fusiones
- Escisiones
- Canje de valores
- Aportaciones no dinerarias
- Cálculo de la ecuación de canje
- Motivos económicos válidos

Tributos locales
- La tributación local
- Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
- Impuesto sobre actividades económicas (IAE)
- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (imp. De circulación)
- Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO)
- Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana (IIVTNU)
- Impuesto sobre gastos suntuarios
- Recursos contra los actos de gestión tributaria de los impuestos locales
- Principales tasas aplicadas por los grandes ayuntamientos
Impuesto de sucesiones y donaciones
- Naturaleza y objeto del impuesto
- ámbito territorial y regímenes forales
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Base imponible
- Base liquidable
- Tipo de gravamen y cuota tributaria
- Devengo y prescripción
- Normas especiales
- Partición y excesos de adjudicación
- Gestión y liquidación del impuesto

Transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
- Transmisiones patrimoniales: transmisiones onerosas y actos equiparados
- Coordinación de "transmisiones patrimoniales" con el IVA
- Transmisiones patrimoniales: derechos reales y concesiones administrativas
- Operaciones societarias
- Actos jurídicos documentados
- Exenciones, comprobación de valores, devengo, prescripción y obligaciones formales

Impuestos especiales
- Impuestos especiales de fabricación
- Impuesto especial de determinados medios de transporte y sobre el carbón
- Presentación de declaraciones y autoliquidaciones
Derecho tributario productos financieros
- Productos de ahorro. Cesión de capitales
- Valores de renta fija. Letras del tesoro, deuda pública, bonos, etc.
- Valores negociables de renta variable (I). Acciones cotizadas y no cotizadas
- Valores negociables de renta variable (II). Instituciones de inversión colectiva (fondos de inversión, SICAV, etc.)
- Productos derivados. Futuros, opciones, warrants, estructurados, etc.
- Sistemas de ahorro y previsión: planes de pensiones y seguros de ahorro y capitalización

Fiscalidad internacional
- Cuestiones generales de fiscalidad internacional
- El impuesto sobre la renta de no residentes
- Fiscalidad de las rentas del no residente
- Convenios de doble imposición

Fiscalidad de la empresa familiar
- Especialidades normativas de la empresa familiar e implicaciones para el asesor fiscal
- Beneficios fiscales en la sucesión para las empresas familiares
- Objetivos en la planificación fiscal de las empresas familiares y sus socios
- Eficiencia en la tributación por impuestos anuales
- Ordenación del patrimonio de cara a una herencia
- Incremento del patrimonio afecto de cara a aplicar la reducción en impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Transmisión en vida de la empresa familiar: donación o pacto sucesorio
- Documentos societarios de la empresa familiar
- El protocolo familiar
- Contratos para-societarios
- Los grupos de sociedades familiares
- La especial incidencia de las operaciones vinculadas en el ámbito de la empresa familiar
- La empresa familiar ante el riesgo de insolvencia

Derecho civil sucesorio
- Herederos y legatarios
- Sucesión intestada
- Testamento
- Aceptación de la herencia
- Partición y adjudicación de la herencia
- Las legitimas
- la fiducia aragonesa

Derecho societario
- Figuras societarias
- Órganos de la sociedad mercantil
- Modificaciones de estatutos sociales
- Modificaciones estructurales

Procedimiento de gestión
- La relación jurídico-tributaria
- Los derechos y garantías de los obligados tributarios
- Clases de obligados tributarios
- La capacidad de obrar en el orden tributario
- El domicilio fiscal
- Principios generales en la aplicación de los tributos
- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
- Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria
- Procedimientos de gestión tributaria

Procedimiento de recaudación
- La gestión recaudatoria. Normativa
- La recaudación en periodo voluntario y en vía de apremio
- Los obligados al pago de las deudas tributarias
- Deudores principales, responsabilidad solidaria y subsidiaria
- La sucesión de las deudas tributarias
- El pago: la compensación. Aplazamientos y fraccionamientos de pago
- El procedimiento de embargo. Orden de prelación
- Procedimientos concursales

Infracciones y sanciones
- Aspectos generales sobre el ilícito tributario
- Los principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
- Los sujetos infractores. La extensión de la responsabilidad
- Concepto y clases de infracciones tributarias
- Clases de sanciones y criterios de graduación de las sanciones

Procedimiento de inspección
- Inspección de los tributos
- Funciones de la inspección
- Personal inspector: derechos y deberes
- Actuaciones inspectoras
- Otras actuaciones
- Lugar y tiempo de las actuaciones
- Iniciación de las actuaciones inspectoras
- Desarrollo de las actuaciones
- Facultades de la inspección
- Documentación de las actuaciones
- Disposiciones especiales

Revisión actos por vía administrativa
- Planteamiento general de la revisión administrativa en materia tributaria
- La revisión ordinaria
- Los procedimientos especiales de revisión
- El procedimiento de devolución de ingresos indebidos

Contabilidad
- Los conceptos y partidas básicas que conforman las cuentas anuales
- Explicación de los grupos de contabilidad
- Confección balance de situación y cuenta de PYG
- Estado de ingresos y gastos reconocido y ECPN
- Contabilización del impuesto sobre sociedades